增值税纳税申报表怎么填写:小规模纳税人
关注:70 发布时间:2021-08-30 08:08:10
很多朋友还是不知道怎么写增值税纳税申报表。首先你要搞清楚你要申报的类型,分为一般纳税人企业和小规模纳税人企业。以下小系列将教你如何为小规模纳税人写纳税申报表。
详细介绍方法/步骤
首先,填写信息,包括你的“身份证号码”、“姓名”、“纳税期限”和“填表日期”。注意“纳税期”是按季度写的,第一季度是从1月1日到3月31日,以此类推。
然后填写“本期数”,分为“商品和服务”、“服务、房地产、无形资产”两类。注意,这个期间的数据应该在同一个季度。
填写下面的“累计本年”,注意区分“累计本年”和“本期数”。“累计本年”是年初到纳税期间的合计数据,其中应包括“本期数”。
接下来,我们把增值税专用发票的数据写在第二栏,把第二栏和第三栏的合计数据写在第一栏“不含增值税的销售额”之后,如果普通季度定额下达超过9万,就把数据写在第三栏。注意,因为纳税人自己不能开具增值税发票,可以请税务局的工作人员帮助。
纳税人开具的普通发票数据不足9万的,填写第十栏。在第九栏中,填写第十、第十一和第十二栏的总和数据。
纳税人初始计算的增税额应填写在第15栏“本期应纳税额”中。
纳税人要求他人开具发票,需要先缴纳增值税。在第21栏填写你支付的数据,在第22栏填写你支付或返还的金额。
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